Раскрытие информации за  2020

Раскрытие информации за  2021

Раскрытие информации за  2022

Раскрытие информации за  2023

 

 Раскрытие информации за 2023 год в соответствии с Приказом Минфина России от 30.11.2021 (ред. 23.03.2023) «Об утверждении перечня информации о деятельности аудиторской организации, подлежащей раскрытию на ее сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и установления сроков раскрытия такой  информации».

 

1. Информация об аудиторской организации

 

Организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью

Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Лотаудит»

Сокращенное наименование: ООО «Лотаудит»

Государственная регистрация:

запись в Единый государственный реестр юридических лиц внесена 21.02.2019 года за основным государственным регистрационным номером 1192536006464

ИНН/КПП 2511108618 /251101001

Адрес в пределах места нахождения (Юридический адрес): 692512, Приморский край, г. Уссурийск, ул. Пушкина, д. 17. Кв. 125

Адрес для корреспонденции:  690091, г. Владивосток, ул. Посьетская 28а, оф.21

Номер телефона: 8 4234 33-66-18 (многоканальный)

Адрес электронной почты: Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

 

2. Информация о наличии права аудиторской организации оказывать аудиторские услуги

Дата внесения сведений об аудиторской  организации в реестр аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов

ООО «Лотаудит » является членом Саморегулируемой организации «Аудиторская Ассоциация Содружество». Свидетельство о членстве № 14 038 в соответствии с решением Правления СРО ААС от 17.06.2019 г. (протокол № 398), дата включения в реестр СРО ААС — 18.06.2019 г., ОРНЗ (основной регистрационный номер записи) - 11906045493.

Дата внесения сведений об аудиторской организации в реестр организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям

Сведения о ООО «Лотаудит» внесены в реестр аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям -15.07.2024 (решение № от 15.07.2024 № 255, номер записи 240032).

3. Информация о структуре ООО «Лотаудит» с указанием всех ее органов управления и их основных функций, а также фамилий, имен, отчеств (при наличии) членов коллегиального исполнительного органа (с указанием тех из них, кто является независимым членом (при наличии)) и лица, исполняющего обязанности ее единоличного исполнительного органа.

В соответствии с уставом управление в ООО «Лотаудит» осуществляется Общим собранием участников общества, которое является высшим органом управления общества, и Единоличным исполнительным органом в лице генерального директора, осуществляющим руководство текущей деятельностью общества.

 

Общее собрание участников Организации осуществляет следующие функции:

• Определение основных направлений деятельности Общества, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций;
• Изменение и дополнений в Устав Общества, в том числе изменение размера Уставного капитала Общества за счет имущества Общества и дополнительных вкладов Участников Общества, пропорциональных их долям в Уставном капитале Общества;
• Увеличение Уставного капитала Общества за счет дополнительного вклада третьего лица, а также решение об увеличении номинальной стоимости доли участника общества или долей участников общества, подавших заявления о внесении дополнительного вклада.
• Образование исполнительных органов Общества и досрочное прекращение их полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа Общества управляющему, утверждение такого управляющего и условий договора с ним;
• Утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов;
• Утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества (внутренних документов Общества);
• Принятие решения о реорганизации или ликвидации Общества;
• Решение о заключении Обществом крупных сделок (в том числе заем, кредит, залог, поручительство), или несколько взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет двадцать пять и более процентов стоимости имущества Общества, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период, предшествующий дню принятия решения о совершении таких сделок.

Руководство текущей деятельностью осуществляется единоличным исполнительным органом — Генеральным директором.

Генеральным директором ООО «Лотаудит» является Морозов Александр Николаевич.

Генеральный директор осуществляет следующие функции:

• без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;
• выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;
• издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания.
• несет ответственность за организацию мероприятий по защите сведений, составляющих государственную, коммерческую и иную, охраняемую законом тайну;
• обеспечивает своевременную подготовку всех необходимых материалов к собраниям участников Общества для обеспечения надлежащей работы органов управления Общества;
• осуществляет иные полномочия, не отнесенные законом или уставом Общества к компетенции общего собрания участников Общества
• 4. Информация о лицах, связанных с аудиторской организацией

Перечень филиалов и представительств:

Филиалы и Представительства отсутствуют.

Перечень дочерних обществ:

Дочерние общества отсутствуют.

Наименование организации, по отношению к которой аудиторская организация является дочерним обществом:  

Отсутствует.

Размер доли уставного (складочного) капитала аудиторской организации, принадлежащей другим аудиторским организациям

Отсутствуют.

Размер доли уставного (складочного) капитала аудиторской организации, принадлежащей всем аудиторам этой аудиторской организации, с указанием в том числе размера доли уставного (складочного) капитала, принадлежащей всем аудиторам, являющимся работниками аудиторской организации по основному месту работы, и размера доли уставного (складочного) капитала, принадлежащей всем аудиторам, работающим в аудиторской организации по совместительству

100%  доли уставного капитала принадлежит одному аудитору, являющимся работником по  основному месту работы.

0% доли уставного капитала принадлежит аудиторам, работающим  в аудиторской организации по  совместительству

Перечень бенефициарных владельцев аудиторской организации

• Морозов Александр Николаевич — гражданин Российская Федерация, место постоянного проживания Российская Федерация;

Перечень иностранных граждан, лиц без гражданства, иностранных юридических лиц, международных компаний, являющихся контролирующими лицами аудиторской организации

Отсутствуют

Наименование российской и (или) международной сети аудиторских организаций, членом которой является аудиторская организация:

Отсутствуют

 

5. Информация об организации и обеспечении соблюдения аудиторской организацией требований профессиональной этики и независимости, установленных Федеральным законом от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности", а также кодексом профессиональной этики аудиторов и правилами независимости аудиторов и аудиторских организаций:

 

Заявление руководителя аудиторской организации о соблюдении аудиторской организацией и аудиторами требований профессиональной этики и независимости, предусмотренных статьей 8 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (по состоянию на 1 января 2024 года)

ООО «Лотаудит»  и работающие в нем аудиторы  соблюдают требования профессиональной этики и независимости, установленные:

• Федеральным законом № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (в редакции последующих изменен й и дополнений);
• Кодексом профессиональной этики аудиторов, одобренным Советом по аудиторской деятельности 21 мая 2019 года (в редакции последующих изменений и дополнений);
• Правилами независимости аудиторов и аудиторских организаций, одобренными Советом по  аудиторской  деятельности 19 декабря 2019 года ( в редакции последующих изменений и дополнений);
• Международным стандартом контроля качества (МСКК 1);
• Международными стандартами аудита.

 

В 2023 году политика и процедуры, касающиеся соблюдения требований профессиональной этики и независимости, описаны во внутренней политике ООО «Лотаудит» по независимости и профессиональной этике, которая разработана на основе указанных выше документов, периодически обновляется и утверждается руководством.

В целях предотвращения угрозы нарушения требований кодекса профессиональной этики и правил независимости все сотрудники компании при приеме на  работу подписывают заявление об отсутствии конфликта интересов с клиентами ООО «Лотаудит».

Один раз в год все сотрудники ООО «Лотаудит» предоставляют подтверждение соблюдения требований профессиональной  этики и независимости, а также отсутствия конфликта интересов и угроз нарушения независимости путем заполнения анкеты. Ответы сотрудников анализируются, при необходимости принимаются  меры по  снижению угроз нарушения основных принципов профессиональной этики.

В рамках процедуры принятия клиента  выполняется подтверждение независимости и отсутствия конфликта интересов ООО «Лотаудит» и руководителей аудиторских заданий.

В рамках выполнения аудиторских заданий каждый сотрудник, участвующий в оказании услуг, подтверждает свою независимость в отношении конкретного клиента.

Описание системы вознаграждения руководства аудиторской организации, руководителей аудита, в том числе факторов, влияющих на размер их вознаграждений

В 2023 году система вознаграждения руководства и руководителей аудита (в том числе основные факторы, оказывающие влияние на размер вознаграждения) в ООО «Лотаудит» базируется на вознаграждении, состоящем из основной части (оклада) и премии, которые выплачиваются в соответствии с Положением об оплате труда и Положением о премировании, принятыми в Обществе.

 

Описание мер, принимаемых в аудиторской организации в целях обеспечения ротации руководителей аудита.

ООО «Лотаудит» принимает меры по обеспечению ротации руководителей аудита. Смена руководителей аудита общественно значимых организаций производится не реже, чем один раз в 7 лет. По истечении этого срока данное лицо не должно быть участником аудиторской группы или ключевым лицом, осуществляющим руководство заданием по аудиту для данного аудируемого лица в течение двух лет. В течение этого периода данное лицо не должно участвовать в заданиях по аудиту для данного аудируемого лица, осуществлять контроль качества выполнения задания, осуществлять консультирование аудиторской группы или аудируемого лица по техническим или отраслевым вопросам, хозяйственным операциям или событиям, или каким-либо иным образом напрямую влиять на результат выполнения задания по аудиту.

По избежание угрозы близкого знакомства и личной  заинтересованности в ООО «Лотаудит» выполняются, в первую очередь, меры по  обеспечению ротации руководителей аудиторских заданий по   общественно значимым организациям.

6. Информация о контроле (надзоре) за деятельностью (качества работы) аудиторской организации

Заявление руководителя аудиторской организации о наличии и результативности системы внутреннего контроля аудиторской организации, ее соответствии международным стандартам аудита, принимаемым Международной федерацией бухгалтеров и признанным в порядке, установленном постановлением Правительства Российской Федерации от 11 июня 2015 г. N 576 "Об утверждении Положения о признании международных стандартов аудита подлежащими применению на территории Российской Федерации", с указанием основных элементов этой системы (по состоянию на 1 января 2024 года)

Заявление Генерального директора ООО «Лотаудит» о наличии и результативности системы внутреннего контроля аудиторской организации.

Исполнительный орган ООО «Лотаудит» заявляет, что в ООО «Лотаудит» создана и функционирует эффективная система внутреннего контроля, соответствующая требованиям законодательства об аудиторской деятельности в Российской Федерации и Международным стандартам аудита.

Внутрифирменным регламентом «Правила осуществления внутреннего контроля качества» внедрены политика и процедуры, определяющие характер, сроки и объем проверки качества выполнения конкретного задания.

Внутрифирменные Правила разработаны на основании Федерального закона от 30.12.2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», Международных стандартов аудита, в том числе Международного стандарта по контролю качества (МССК) 1 «Контроль качества в организациях, осуществляющих аудит и обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, и задания по оказанию сопутствующих услуг» и Международного стандарта аудита (МСА) 220 «Контроль качества при проведении аудита финансовой отчетности», а также иных нормативных актов, регулирующих аудиторскую деятельность.

Система внутреннего контроля качества услуг обеспечивает разумную уверенность в том:

• что ООО «Лотаудит» проводит аудит и оказывает сопутствующие аудиту услуги в соответствии с требованиями законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих аудиторскую деятельность, Международными стандартами аудита, внутренними регламентами Компании;
• заключения и отчеты, выпущенные руководителями аудита, носят надлежащий характер в конкретных обстоятельствах.

Ответственность за организацию системы внутрифирменного контроля качества несет Генеральный директор ООО «Лотаудит».

Лицо, ответственное за функционирование системы внутреннего контроля качества, назначается приказом Генерального директора и подотчетно ему.

Исполнительный орган ООО «Лотаудит» заявляет, что система контроля качества в Компании функционирует эффективно.

Сведения о внешних проверках деятельности аудиторской организации, проведенных в течение трех лет, непосредственно предшествующих году, в котором раскрывается информация, с указанием контрольного (надзорного) органа (организации), проводившего проверки, года проведения проверок

В период с 2021- 2023 г.г. ООО «Лотаудит» прошло плановою выездную проверки внешнего контроля качества  деятельности со стороны:

• Саморегулируемая организация аудиторов «Содружество» (СРО ААС) в 2023 году провела внешнюю проверку деятельности ООО «Лотаудит». По итогам проверки. По итогам проверки выявлены существенные неустранимые нарушения, по которым был составлен план мероприятий по устранению нарушений.

15 февраля 2024 года  Комиссией по  контролю деятельности СРО ААС  утвержден отчет  ООО «Лотаудит» о выполнении плана мероприятий по  устранению нарушений, выявленных в ходе проведения внешнего контроля деятельности и подтвержден факт устранения нарушений.

Меры дисциплинарного и иного воздействия, примененные в отношении ООО «Лотаудит» со стороны СРО ААС  в течение года, о котором раскрывается информация.

В течение 2022- 2023 г. г. меры дисциплинарного воздействия в отношении ООО «Лотаудит» не применялись.

12.04.2024 г. на основании решения № 155 Специализированным органом, осуществляющий рассмотрение дел о применении в отношении членов саморегулируемой организации аудиторов мер дисциплинарного воздействия вынесена мера воздействия в виде предупреждения о недопустимости стандартов аудиторской деятельности.

7. Информация об аудиторах, работающих в аудиторской организации по трудовому договору

Численность работающих в аудиторской организации по основному месту работы и по совместительству аудиторов, доля таких аудиторов в общей численности аудиторов, работающих в аудиторской организации по трудовому договору (по состоянию на 1 января 2024 года)

В ООО «Лотаудит» работают:

• 6 аудиторов по основному месту работы (67% в общей численности аудиторов, работающих по трудовому договору);
• 3 аудитора по совместительству (33% в общей численности аудиторов, работающих по трудовому договору).

Численность аудиторов, имеющих квалификационный аттестат аудитора, выданный саморегулируемой организацией аудиторов в соответствии со статьей 11 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (по состоянию на 1 января 2024 года)

В ООО «Лотаудит»  3 аудитора имеют квалификационный аттестат аудитора, выданный саморегулируемой организацией аудиторов в соответствии со статьей 11 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности».

Заявление руководителя аудиторской организации о соблюдении аудиторами, работающими в аудиторской организации требования о прохождении обучения по программам повышения квалификации, предусмотренным статьей 11 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (по состоянию на 1 января 2024 года).

Исполнительный орган ООО «Лотаудит» заявляет, что все аудиторы ООО «Лотаудит» соблюдают требование, установленное частью 9 статьи 11 Федерального закона № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», и проходят в обязательном порядке ежегодное обучение по программам повышения квалификации, утверждаемыми СРО ААС.

8. Информация об аудируемых лицах и величине выручки от оказанных аудиторской организацией услуг

Перечень общественно значимых организаций (за исключением организаций, в отношении которых применяются односторонние меры ограничительного характера, предусматривающие блокирование (замораживание) имущества и введенные Соединенными Штатами Америки и (или) Европейским союзом), которым оказаны аудиторские услуги в течение 2023 года, с указанием наименования общественно значимой организации, основного государственного регистрационного номера

ОАО «Дальморгидрострой», ОГРН 1022500698109;

ПАО «Дальприбор», ОГРН 1022502117505;

ПАО «ПБТФ», ОГРН 1022501024512

Величина выручки от оказания аудиторских услуг и прочих связанных с аудиторской деятельностью услуг за 2023 год

Величина выручки от оказания услуг -13 862 тыс. руб., в том числе:

• Аудиторские услуги – 13 662 тыс. руб.;
• Прочие связанные с аудиторской деятельностью услуги – 200 тыс. руб.

Величина выручки от оказания аудиторских услуг и прочих связанных с аудиторской деятельностью услуг общественно значимым организациям за 2023 год

Величина выручки от оказания услуг общественно значимым организациям -1 395 тыс. руб., в том числе:

• Аудиторские услуги – 1 395 тыс. руб.;
• Прочие связанные с аудиторской деятельностью услуги – отсутствуют.